Calcolatore tassazione oro
In Italia la vendita di oro da investimento è tassata al 26% sulla plusvalenza. Se non hai la documentazione d'acquisto, dal 1° gennaio 2024 il 26% si applica sull'intero importo incassato, non sul guadagno. Su 10.000 € significa 2.600 € invece di 1.040 €.
Ultimo aggiornamento: — a cura di Silvano Para
Revisione di un Dottore Commercialista in attesa di completamento.
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L'oro 18kt, i gioielli e l'oro usato non rientrano nella definizione di oro da investimento, che richiede una purezza di almeno 995/1000 per i lingotti. Seguono un regime fiscale diverso, che questo calcolatore non modella.
Non mostriamo una cifra piuttosto che mostrarne una sbagliata. Per un caso di questo tipo rivolgiti a un commercialista.
- Base imponibile
- Imposta sostitutiva (26%)
- Netto in tasca
Se l'oro proviene da una successione e risulta valorizzato nell'atto notarile o nella dichiarazione di successione, quel valore vale come costo d'acquisto. In quel caso l'imposta si calcola solo sulla differenza, e scende molto. Rispondi alla domanda sulla successione per vedere il tuo caso.
Senza documentazione d'acquisto la base imponibile è l'intero corrispettivo, non il guadagno. È il massimo previsto dalla norma attuale, in vigore dal 1° gennaio 2024.
Hai venduto in perdita: non c'è plusvalenza, quindi non c'è imposta. La minusvalenza documentata può compensare plusvalenze future ai sensi dell'art. 68 TUIR, ma serve la fattura d'acquisto per dimostrarla.
L'operazione supera i 12.500 €. Le operazioni in oro pari o superiori a questa soglia vanno comunicate all'UIF entro la fine del mese successivo. Se l'oro viene trasferito all'estero, la dichiarazione è preventiva rispetto al passaggio di frontiera.
L'oro custodito fuori dall'Italia fa scattare il monitoraggio fiscale: va indicato nel quadro RW del Modello Redditi. L'obbligo esiste a prescindere dalla vendita.
La plusvalenza sulla cessione di oro si dichiara nel quadro RT del Modello Redditi.
Stima indicativa. Non sostituisce il parere di un commercialista.
Come si calcola l'imposta
L'aliquota è sempre il 26%. Quello che cambia il risultato è la base su cui si applica, e la base dipende da un solo fattore: se hai o non hai la documentazione del costo di acquisto.
- Con documentazione: base imponibile = prezzo di vendita meno costo di acquisto documentato meno spese accessorie documentate. Sull'importo che resta si applica il 26%.
- Senza documentazione: base imponibile = l'intero corrispettivo di vendita. Il 26% si applica su tutto l'incasso, non sul guadagno.
Se il costo di acquisto supera il prezzo di vendita non c'è plusvalenza e non c'è imposta. Il calcolatore lo segnala come minusvalenza.
Con documentazione contro senza documentazione
| Voce | Con documentazione | Senza documentazione |
|---|---|---|
| Base imponibile | Solo la plusvalenza | Intero corrispettivo |
| Aliquota | 26% | 26% |
| Su 10.000 € incassati (acquisto 6.000 €) | 1.040 € | 2.600 € |
| Netto in tasca | 8.960 € | 7.400 € |
Esempio pratico con i numeri
Vendita di 10.000 € di lingotti acquistati a 6.000 €. Con la fattura d'acquisto la base imponibile è la plusvalenza di 4.000 €, l'imposta è 1.040 € e restano in tasca 8.960 €. Senza la fattura la base imponibile è l'intero incasso di 10.000 €, l'imposta è 2.600 € e restano 7.400 €. La differenza è di 1.560 €.
Cosa ti serve per usare il calcolatore
- L'importo che incassi dalla vendita.
- La fattura o la ricevuta d'acquisto, se esiste. In alternativa, il valore indicato nell'atto o nella dichiarazione di successione.
- I documenti delle eventuali spese accessorie.
- Sapere se l'oro è custodito in Italia o all'estero.
Se non sai in quale regime rientra il tuo oro, parti da tassazione dell'oro fisico in Italia: lingotti e monete da investimento e gioielli non seguono le stesse regole.
Cosa questo calcolatore non fa
Il calcolo è una stima indicativa dell'imposta sostitutiva sulla plusvalenza. Restano fuori: l'IVA, che per l'oro da investimento non si applica all'acquisto e per i gioielli segue regole proprie; l'IVAFE; l'imposta di successione; e il regime fiscale dei gioielli e dell'oro usato.
Non registriamo nulla di quello che scrivi. I calcoli avvengono nel tuo browser e gli importi non vengono salvati né trasmessi.
Domande frequenti
Come si calcola l'imposta sulla vendita di oro?
Si parte dalla base imponibile e si applica il 26%. Con la documentazione d'acquisto la base è la plusvalenza, cioè prezzo di vendita meno costo di acquisto meno spese accessorie documentate. Senza documentazione la base è l'intero corrispettivo incassato.
Il calcolo cambia se ho la ricevuta d'acquisto?
Cambia la base imponibile, non l'aliquota. Su 10.000 € incassati con un acquisto documentato di 6.000 €, l'imposta è 1.040 €. Senza documentazione la stessa vendita produce 2.600 €. La differenza è di 1.560 €.
Le spese accessorie si possono dedurre?
Le spese accessorie documentate concorrono al calcolo della plusvalenza e quindi riducono la base imponibile. Servono i documenti: senza, non entrano nel calcolo. Nel calcolatore trovi il campo dedicato.
Cosa succede se vendo in perdita?
Con la documentazione di acquisto non c'è plusvalenza e quindi non c'è imposta. La minusvalenza può compensare plusvalenze future ai sensi dell'art. 68 TUIR, ma serve la fattura per dimostrarla. Senza documentazione la base resta l'intero corrispettivo, anche vendendo in perdita.
Il calcolatore vale anche per i gioielli?
No. Gioielli, oro 18kt e oro usato non sono oro da investimento e seguono un regime diverso, che il calcolatore non modella. Selezionando quella opzione il calcolatore lo segnala e non mostra una cifra, invece di darne una sbagliata.